Betriebliche Altersvorsorge für Arbeitgeber in Rostock
Wir prüfen bestehende bAV-Strukturen, ordnen Arbeitgeberzuschuss, Durchführungsweg und laufende Prozesse ein und begleiten die Umsetzung. Betriebliche Krankenversicherung und Zeitwertkonten betrachten wir bei Bedarf ergänzend.
Was Arbeitgeber bei der betrieblichen Altersvorsorge prüfen sollten
Bei der betrieblichen Altersvorsorge geht es nicht nur um die Auswahl eines Versicherungsvertrags. Für Arbeitgeber sind auch Zusage, Zuschuss, Durchführungsweg, Dokumentation und die laufenden Prozesse bei Eintritt, Änderung und Ausscheiden von Mitarbeitenden relevant.
Wir prüfen, welche Versorgungsregelungen und Verträge bereits bestehen und ob sie noch zur heutigen Personal- und Unternehmensstruktur passen.
Bei Entgeltumwandlung kann ein gesetzlicher Arbeitgeberzuschuss relevant sein. Höhe und Voraussetzungen hängen von der konkreten Gestaltung und den gesetzlichen bzw. gegebenenfalls tariflichen Rahmenbedingungen ab.
Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds oder andere Gestaltungen unterscheiden sich in Aufbau und Verantwortlichkeiten. Wir ordnen ein, welche Struktur im konkreten Unternehmen bereits besteht oder geprüft werden sollte.
Neue Mitarbeitende, Änderungen, Ausscheiden und bestehende Altverträge erzeugen laufenden Abstimmungsbedarf. Wir unterstützen bei der Strukturierung und Betreuung dieser Prozesse.
Eine bAV funktioniert nur dann praktikabel, wenn Mitarbeitende nachvollziehen können, welche Möglichkeiten bestehen und wie der Prozess abläuft.
Arbeitgeberzuschuss bei Entgeltumwandlung
Bei Entgeltumwandlung über Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds muss der Arbeitgeber grundsätzlich 15 Prozent des umgewandelten Entgelts zusätzlich als Zuschuss weiterleiten, soweit er durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge einspart (§ 1a Abs. 1a BetrAVG). Tarifliche und andere besondere Regelungen können zu berücksichtigen sein.
Wir prüfen die versicherungsfachliche Umsetzung. Eine individuelle Rechts- oder Steuerberatung erfolgt durch entsprechend befugte Berater.
Rechtsgrundlagen und weiterführende Informationen
So begleitet Unikat die Einführung und Betreuung
Wir koordinieren Einführung und laufende Vorgänge gemeinsam mit dem Arbeitgeber, den Versorgungsträgern und den eingesetzten Dienstleistern. VEMA Online unterstützt An- und Abmeldungen sowie den digitalen Datenaustausch. Notwendige Freigaben und Ausgangsdaten bleiben beim Arbeitgeber.
- Digitale Unterstützung: Vorgänge und Unterlagen über VEMA Online koordinieren
- bAV: Sicherungsmechanismen abhängig vom gewählten Durchführungsweg berücksichtigen
- Zeitwertkonten: Insolvenzsicherung je nach Modell, beispielsweise über eine Treuhand- oder CTA-Struktur
- Mitarbeiterinformation: Allgemeine Erläuterungen per Webinar oder Vor-Ort-Termin
- Kostenrahmen: Beiträge, Leistungen und laufende Prozesse nachvollziehbar dokumentieren
Betriebliche Krankenversicherung (bKV)
Eine betriebliche Krankenversicherung kann die Arbeitgeberleistungen um Gesundheitsbudgets oder tarifabhängige Zusatzleistungen ergänzen. Welche Leistungen möglich sind und ab welcher Personenzahl ein Tarif angeboten wird, hängt vom jeweiligen Versicherer und Tarif ab.
Arbeitgeberfinanzierte Zusatzleistungen sind für Beschäftigte konkret nutzbar. Je nach Tarif können beispielsweise Sehhilfen, Zahnbehandlungen, Arznei-, Heil- und Hilfsmittel oder ambulante Leistungen abgesichert sein. So kann die bKV zu einem sichtbaren Baustein Ihrer Mitarbeiterbenefits werden.
Klassische Gehaltserhöhung
Bei einer repräsentativen Vollzeitkraft in Ostdeutschland verbleiben bei gleichem Arbeitgeberbudget nach Arbeitgeberanteilen, Steuern und Sozialabgaben im Musterfall rund 22 € zusätzliches Netto im Monat.
Rund 268 € zusätzliches Netto im Jahr
Allianz bKV: MeineGesundheit
Die Budgetstufe MeineGesundheit 1.500 stellt bis zu 1.500 € tarifliches Jahresbudget für versicherte Gesundheitsleistungen bereit.
1.500 € tarifliches Jahresbudget
Tarifbeispiel Allianz MeineGesundheit 1.500, Stand 3. August 2026. Das Budget ist zweckgebunden und keine Barauszahlung. Beitrag, Tarif und Leistungen können sich ändern.
Die Gegenüberstellung zeigt unterschiedliche Nutzenarten. Eine Gehaltserhöhung ist frei verfügbares Einkommen. Das bKV-Budget steht ausschließlich für tariflich versicherte Gesundheitsleistungen zur Verfügung und wird nicht bar ausgezahlt. Die Musterrechnung verwendet den Medianverdienst eines Vollzeitbeschäftigten in Ostdeutschland und gesetzliche Werte für 2026. Individuelle Steuermerkmale, Krankenkassenbeiträge sowie weitere Arbeitgeberumlagen können das Ergebnis verändern.
Eine steuer- und sozialversicherungsrechtlich begünstigte Behandlung der arbeitgeberfinanzierten bKV kann bei entsprechender Gestaltung möglich sein. Dabei sind insbesondere weitere Sachbezüge und die monatliche Sachbezugsfreigrenze zu berücksichtigen. Die konkrete Behandlung sollte mit der Lohnabrechnung oder steuerlichen Beratung abgestimmt werden.
Quellen: Statistisches Bundesamt, Medianverdienst 2025; BMF-Programmablaufplan 2026; Allianz MeineGesundheit, Tarifstand 3. August 2026.
Lebensarbeitszeitkonten (Zeitwertkonten, LAZ)
Zeitwertkonten können abhängig von der konkreten Gestaltung ermöglichen, Entgeltbestandteile oder Arbeitszeit für spätere Freistellungsphasen anzusparen. Überstunden, Boni oder Tantiemen können bei wirksamer Vereinbarung vor ihrer Fälligkeit in ein Zeitwertkonto eingebracht werden. Besteuerung und Sozialversicherungsbeiträge fallen grundsätzlich erst bei der späteren Verwendung oder Auszahlung an. Ob daraus ein individueller Vorteil entsteht, hängt von der konkreten Gestaltung und der späteren Einkommenssituation ab.
Betriebliche Altersvorsorge in Rostock persönlich begleiten
Unikat Versicherungsmakler ist seit 1991 in Rostock ansässig. Wir betreuen Arbeitgeber aus Rostock, Mecklenburg-Vorpommern und Norddeutschland mit festen Ansprechpartnern. Gespräche können bei uns in der August-Bebel-Straße, im Unternehmen oder digital stattfinden.
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Wie bKV, bAV und Zeitwertkonten als betriebliche Zusatzleistungen gestaltet werden können. Unser Leitfaden für Geschäftsführungen und Personalverantwortliche.
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Häufige Fragen von Arbeitgebern
Haben Beschäftigte einen Anspruch auf Entgeltumwandlung?
Ja. Beschäftigte, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, können von ihrem Arbeitgeber verlangen, dass bis zu 4 Prozent der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung per Entgeltumwandlung für eine betriebliche Altersversorgung verwendet werden (§ 1a Abs. 1 BetrAVG). Nicht rentenversicherungspflichtige Beschäftigte sind von diesem gesetzlichen Anspruch ausgenommen.
Wann muss der Arbeitgeber einen Zuschuss zur bAV zahlen?
Bei Entgeltumwandlung über Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds muss der Arbeitgeber grundsätzlich 15 Prozent des umgewandelten Entgelts zusätzlich als Zuschuss weiterleiten, soweit er dadurch Sozialversicherungsbeiträge einspart (§ 1a Abs. 1a BetrAVG). Tarifliche und andere besondere Regelungen können abweichen.
Kann Unikat auch bestehende bAV-Verträge prüfen?
Ja. Wir prüfen bestehende Versorgungsregelungen und Verträge und ordnen ein, ob sie noch zur aktuellen Personal- und Unternehmensstruktur passen.
Was ist der Unterschied zwischen bAV und bKV?
Die bAV sichert Versorgungsleistungen für das Alter ab, meist als Rente oder Kapitalleistung. Die bKV ergänzt die gesetzliche Krankenversicherung während des Erwerbslebens um zusätzliche Gesundheitsleistungen. Beide Bausteine lassen sich unabhängig voneinander oder kombiniert einsetzen.
Wie läuft die Einführung einer betrieblichen Altersvorsorge im Unternehmen ab?
Nach einem Erstgespräch prüfen wir bestehende Regelungen, ordnen Durchführungsweg und Arbeitgeberzuschuss ein und stimmen die Umsetzung mit Ihnen, den Versorgungsträgern und beteiligten Dienstleistern ab. Die laufende Verwaltung und Mitarbeiterkommunikation begleiten wir im Anschluss weiter.
Betreut Unikat auch kleinere Arbeitgeber in Rostock und MV?
Ja. Wir betreuen Arbeitgeber unterschiedlicher Größe aus Rostock und Mecklenburg-Vorpommern mit festen Ansprechpartnern.
Lohnt sich eine bKV auch für kleine Teams?
Ja. Je nach Anbieter sind bKV-Tarife bereits für kleine Gruppen verfügbar. Die Allianz bietet ihre bKV derzeit ab fünf Mitarbeitenden an. Ob das Modell zu Ihrem Unternehmen passt, hängt vom Budget, der Belegschaft und den gewünschten Leistungen ab.
Was passiert mit den LAZ-Konten bei Kündigung?
Was mit dem Wertguthaben geschieht, richtet sich nach der Vereinbarung und den gesetzlichen Voraussetzungen. Bei Zustimmung des neuen Arbeitgebers kann eine Übertragung auf diesen möglich sein. Eine Übertragung auf die Deutsche Rentenversicherung Bund setzt unter anderem voraus, dass das Wertguthaben einschließlich des Gesamtsozialversicherungsbeitrags die gesetzliche Wertgrenze übersteigt. Andernfalls kann ein Störfall oder eine Auszahlung nach den maßgeblichen Regelungen eintreten.
Kann ich auch Tantiemen oder Boni einbringen?
Sonderzahlungen können bei wirksamer Vereinbarung vor ihrer Fälligkeit brutto in ein Zeitwertkonto eingebracht werden. Die Besteuerung und Verbeitragung erfolgt grundsätzlich erst bei der späteren Verwendung oder Auszahlung. Ob zu diesem Zeitpunkt eine geringere individuelle Steuerbelastung entsteht, lässt sich nicht pauschal vorhersagen.
Ist der Verwaltungsaufwand nicht zu hoch?
Der Arbeitgeber muss Ausgangsdaten bereitstellen, Entscheidungen treffen und erforderliche Freigaben erteilen. Wir koordinieren die versicherungsfachliche Umsetzung und unterstützen die laufenden Vorgänge. VEMA Online wird für digitale An- und Abmeldungen sowie den Datenaustausch eingesetzt.
Die dargestellten steuerlichen, sozialversicherungs- und arbeitsrechtlichen Hinweise dienen der allgemeinen Orientierung. Die konkrete Behandlung hängt vom gewählten Modell, der vertraglichen Ausgestaltung sowie den Verhältnissen des Unternehmens und der Beschäftigten ab. Unikat übernimmt die versicherungsfachliche Beratung und begleitet die Umsetzung. Eine individuelle Rechts- oder Steuerberatung erfolgt durch entsprechend befugte Berater.